Una volta ogni due anni, l'organizzazione internazionale indipendente Tax Justice Network fa Indice di trasparenza finanziaria. Valuta i paesi in base alla segretezza e all'estensione delle loro attività finanziarie offshore.
L'obiettivo principale dell'Indice è dimostrare che paradisi fiscali affidabili non possono essere solo offshore su isole esotiche e sottosviluppate, ma anche Stati progressivamente prosperi.
Indice di segreto finanziario 2018
| Un posto | Nazione | Valore FSI | Condividere | Segretezza | Peso mondiale |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Svizzera | 1,589.57 | 5.01% | 76 | 4.50% |
| 2 | Stati Uniti d'America | 1,298.47 | 4.09% | 60 | 22.30% |
| 3 | Isole Cayman | 1,267.68 | 3.99% | 72 | 3.78% |
| 4 | Hong Kong | 1,243.67 | 3.92% | 71 | 4.16% |
| 5 | Singapore | 1,081.98 | 3.41% | 67 | 4.57% |
| 6 | Lussemburgo | 975.91 | 3.07% | 58 | 12.13% |
| 7 | Germania | 768.95 | 2.42% | 59 | 5.16% |
| 8 | Taiwan | 743.37 | 2.34% | 76 | 0.50% |
| 9 | Emirati Arabi Uniti (Dubai) | 661.14 | 2.08% | 84 | 0.14% |
| 10 | maglione | 658.91 | 2.07% | 72 | 0.52% |
| 11 | Libano | 644.41 | 2.03% | 72 | 0.51% |
| 12 | Panama | 625.84 | 1.97% | 77 | 0.26% |
| 13 | Giappone | 623.91 | 1.96% | 60 | 2.23% |
| 14 | Olanda | 598.80 | 1.88% | 66 | 0.90% |
| 15 | Tailandia | 550.59 | 1.73% | 80 | 0.12% |
| 16 | Isole Vergini Britanniche | 502.75 | 1.58% | 69 | 0.37% |
| 17 | Bahrain | 490.70 | 1.54% | 78 | 0.11% |
| 18 | maglia | 438.21 | 1.38% | 65 | 0.38% |
| 19 | Bahamas | 429.00 | 1.35% | 84 | 0.03% |
| 20 | Malta | 426.31 | 1.34% | 61 | 0.71% |
| 21 | Canada | 425.84 | 1.34% | 55 | 1.74% |
| 22 | Macao | 424.91 | 1.34% | 68 | 0.23% |
| 23 | Regno Unito | 423.76 | 1.33% | 42 | 17.36% |
| 24 | Cipro | 404.44 | 1.27% | 61 | 0.54% |
| 25 | Francia | 404.17 | 1.27% | 52 | 2.52% |
| 26 | Irlanda | 387.94 | 1.22% | 51 | 2.66% |
| 27 | Kenia | 378.34 | 1.19% | 80 | 0.04% |
| 28 | Cina | 372.57 | 1.17% | 60 | 0.50% |
| 29 | Russia | 361.15 | 1.13% | 64 | 0.26% |
| 30 | tacchino | 353.88 | 1.11% | 68 | 0.14% |
| 31 | Malesia (Labuan) | 335.10 | 1.05% | 72 | 0.07% |
| 32 | India | 316.62 | 0.99% | 52 | 1.16% |
| 33 | Corea del Sud | 314.05 | 0.99% | 59 | 0.35% |
| 34 | Israele | 313.55 | 0.98% | 63 | 0.19% |
| 35 | Austria | 310.41 | 0.97% | 56 | 0.56% |
| 36 | Bermuda | 281.82 | 0.88% | 73 | 0.03% |
| 37 | Arabia Saudita | 278.57 | 0.87% | 70 | 0.05% |
| 38 | Liberia | 277.28 | 0.87% | 80 | 0.01% |
| 39 | Isole Marshall | 275.28 | 0.86% | 73 | 0.03% |
| 40 | Filippine | 269.81 | 0.85% | 65 | 0.09% |
| 41 | Italia | 254.14 | 0.80% | 49 | 0.92% |
| 42 | Isola di Man | 248.68 | 0.78% | 64 | 0.09% |
| 43 | Ucraina | 246.24 | 0.77% | 69 | 0.04% |
| 44 | Australia | 244.35 | 0.77% | 51 | 0.60% |
| 45 | Norvegia | 242.84 | 0.76% | 52 | 0.55% |
| 46 | Liechtenstein | 240.85 | 0.76% | 78 | 0.01% |
| 47 | Romania | 232.30 | 0.73% | 66 | 0.05% |
| 48 | Barbados | 230.95 | 0.72% | 74 | 0.01% |
| 49 | Mauritius | 223.47 | 0.70% | 72 | 0.02% |
| 50 | Sud Africa | 216.43 | 0.68% | 56 | 0.18% |
| 51 | Polonia | 215.39 | 0.67% | 57 | 0.14% |
| 52 | Spagna | 213.88 | 0.67% | 48 | 0.76% |
| 53 | Belgio | 212.96 | 0.67% | 44 | 1.56% |
| 54 | Svezia | 203.54 | 0.64% | 45 | 1.01% |
| 55 | Lettonia | 195.64 | 0.61% | 57 | 0.11% |
| 56 | Anguilla | 195.03 | 0.61% | 78 | 0.00% |
| 57 | Indonesia | 188.78 | 0.59% | 61 | 0.05% |
| 58 | Nuova Zelanda | 178.56 | 0.56% | 56 | 0.10% |
| 59 | Costa Rica | 168.77 | 0.53% | 69 | 0.01% |
| 60 | Chile | 168.64 | 0.53% | 62 | 0.03% |
| 61 | Danimarca | 166.11 | 0.52% | 52 | 0.15% |
| 62 | Paraguay | 158.52 | 0.50% | 84 | 0.00% |
| 63 | St. Kitts e nevis | 152.54 | 0.48% | 77 | 0.00% |
| 64 | Portogallo (Madera) | 151.62 | 0.47% | 55 | 0.08% |
| 65 | Puerto Rico | 151.06 | 0.47% | 77 | 0.00% |
| 66 | Vanuatu | 149.26 | 0.47% | 89 | 0.00% |
| 67 | Uruguay | 148.20 | 0.46% | 61 | 0.02% |
| 68 | aruba | 148.04 | 0.46% | 76 | 0.00% |
| 69 | Repubblica Dominicana | 147.08 | 0.46% | 72 | 0.00% |
| 70 | Repubblica Ceca | 145.10 | 0.45% | 53 | 0.09% |
| 71 | Finlandia | 142.23 | 0.44% | 53 | 0.09% |
| 72 | Islanda | 139.69 | 0.44% | 60 | 0.02% |
| 73 | Brasile | 137.99 | 0.43% | 49 | 0.16% |
| 74 | Ungheria | 132.73 | 0.41% | 55 | 0.05% |
| 75 | Tanzania | 128.91 | 0.40% | 73 | 0.00% |
| 76 | Slovacchia | 127.88 | 0.40% | 55 | 0.04% |
| 77 | Seychelles | 125.26 | 0.39% | 75 | 0.00% |
| 78 | Guatemala | 123.62 | 0.39% | 73 | 0.00% |
| 79 | Croazia | 119.36 | 0.37% | 59 | 0.01% |
| 80 | Grecia | 118.58 | 0.37% | 58 | 0.02% |
| 81 | Samoa | 115.90 | 0.36% | 78 | 0.00% |
| 82 | Messico | 107.57 | 0.33% | 54 | 0.03% |
| 83 | Gibilterra | 107.44 | 0.33% | 71 | 0.00% |
| 84 | Curacao | 105.65 | 0.33% | 75 | 0.00% |
| 85 | Venezuela | 105.03 | 0.33% | 69 | 0.00% |
| 86 | Isole Vergini Americane | 101.89 | 0.32% | 73 | 0.00% |
| 87 | Isole Turks e Caicos | 98.07 | 0.30% | 77 | 0.00% |
| 88 | Bolivia | 94.82 | 0.29% | 80 | 0.00% |
| 89 | Bulgaria | 91.38 | 0.28% | 54 | 0.01% |
| 90 | Belize | 86.30 | 0.27% | 75 | 0.00% |
| 91 | Brunei | 85.59 | 0.27% | 84 | 0.00% |
| 92 | Monaco | 82.93 | 0.26% | 78 | 0.00% |
| 93 | Estonia | 79.46 | 0.25% | 51 | 0.02% |
| 94 | Maldive | 74.87 | 0.23% | 81 | 0.00% |
| 95 | Ghana | 68.85 | 0.21% | 62 | 0.00% |
| 96 | Dominica | 62.02 | 0.19% | 77 | 0.00% |
| 97 | Lituania | 58.74 | 0.18% | 47 | 0.01% |
| 98 | Antigua e Barbuda | 54.53 | 0.17% | 87 | 0.00% |
| 99 | Montenegro | 52.64 | 0.16% | 63 | 0.00% |
| 100 | Isole Cook | 44.97 | 0.14% | 75 | 0.00% |
| 101 | Grenada | 44.60 | 0.14% | 77 | 0.00% |
| 102 | Macedonia | 39.76 | 0.12% | 61 | 0.00% |
| 103 | Botswana | 39.44 | 0.12% | 69 | 0.00% |
| 104 | Slovenia | 35.32 | 0.11% | 42 | 0.01% |
| 105 | Andorra | 35.05 | 0.11% | 66 | 0.00% |
| 106 | Gambia | 34.51 | 0.10% | 77 | 0.00% |
| 107 | Trinidad e Tobago | 27.86 | 0.08% | 65 | 0.00% |
| 108 | Nauru | 26.32 | 0.08% | 67 | 0.00% |
| 109 | San Marino | 24.31 | 0.07% | 64 | 0.00% |
| 110 | St. Lucia | 21.52 | 0.06% | 78 | 0.00% |
| 111 | St. Vincent e le granatine | 21.37 | 0.06% | 70 | 0.00% |
| 112 | Montserrat | 16.53 | 0.05% | 78 | 0.00% |
Inoltre, la top ten comprende paesi il cui governo è pronto a combattere spietatamente gli evasori fiscali ... in altri paesi.
Ecco come appaiono i primi 10 paesi con il più alto segreto finanziario.
10. Guernsey Island
Il Guernsey Financial Secrecy Index - un'isola con una popolazione di 60 mila persone - è salito di 7 posizioni rispetto al precedente rating. Rappresenta lo 0,5% degli scambi globali di servizi finanziari offshore.
A causa delle enormi dimensioni dell '"industria" offshore dell'isola, il settore finanziario domina l'economia locale. Secondo il Servizio statistico Guernsey, il 21% della forza lavoro è nel settore finanziario e circa il 40% del valore aggiunto lordo è nello stesso settore.
In parole povere, il governo del "paradiso fiscale" sostiene gli standard internazionali antiriciclaggio. Tuttavia, quando si tratta dell'accesso del pubblico a dati aziendali importanti, Guernsey diventa un "territorio di silenzio".
9. Emirati Arabi Uniti (Dubai)
Dubai è un importante centro finanziario del Medio Oriente. Il suo status si basa principalmente sui flussi finanziari provenienti dalla regione ricca di petrolio, ed è anche spiegato dal ruolo storico di Dubai come comoda porta commerciale tra l'Europa e l'Asia in rapida crescita.
Il Dubai Financial Centre descrive di per sé in tutti i materiali, come un "centro finanziario in tutto il territorio fiscale", cioè non fornisce benefici fiscali. Allo stesso tempo, i compilatori del segreto finanziario del 2018 non hanno dubbi sul fatto che Dubai sia uno dei migliori paradisi fiscali al mondo. Si trova nella zona di libero scambio, ha un'aliquota fiscale bassa e molti mezzi per mantenere il segreto bancario.
Una parte significativa dei flussi finanziari che confluiscono a Dubai si presenta sotto forma di contanti o oro.
8. Taiwan
Il primo ma non l'ultimo paese asiatico nella top 10 della trasparenza finanziaria.
La prima analisi dettagliata di Taiwan come centro offshore è apparsa a luglio 2017 grazie a un gruppo di ricercatori CORPNET dell'Università di Amsterdam.
I ricercatori hanno scoperto che Taiwan è uno dei luoghi più famosi al mondo per capitale offshore. I risultati dello studio sono stati una sorpresa per il gruppo di ricerca, che ha osservato che precedenti studi basati sui dati del FMI non avevano visto Taiwan. E tutto perché il paese non partecipa alle statistiche del FMI sotto la pressione della Cina.
Per quanto riguarda l'importanza di Taiwan nel mondo offshore, i ricercatori hanno osservato: “Taiwan è famosa per le sue società tecnologiche, che spesso possiedono aziende cinesi attraverso Hong Kong (33%) e Caraibi (20%) o loro aziende ad Hong Kong attraverso i Caraibi (12%) ".
7. Germania
La Germania rappresenta oltre il 5% del mercato globale dei servizi finanziari offshore. Il governo tedesco ha una prospettiva mista sul segreto finanziario. Negli ultimi anni, la Germania ha adottato importanti misure per combattere l'evasione fiscale e il riciclaggio di denaro, sia a livello internazionale che nazionale.
Tuttavia, vi sono gravi "buchi" nella legge tedesca e l'applicazione incauta delle norme fiscali e delle norme antiriciclaggio costituisce una minaccia per l'efficacia della lotta contro gli evasori fiscali.
Allo stesso tempo, il governo tedesco si oppone ai registri pubblici di proprietà effettiva e alla presentazione automatica unilaterale di informazioni fiscali ai paesi in via di sviluppo, insistendo su uno scambio reciproco.
6. Lussemburgo
Il Granducato del Lussemburgo si colloca al sesto posto nell'indice di segreto finanziario 2018 grazie alla quota molto ampia del mercato dei servizi finanziari offshore (oltre il 12 percento del globale).
Fino a poco tempo fa, il Lussemburgo era la stella della morte del segreto bancario in Europa a causa della sua posizione aggressiva nei confronti delle iniziative europee in materia di trasparenza finanziaria. Tuttavia, dal 2013 al 2015, il Lussemburgo ha aderito a varie iniziative internazionali relative allo scambio di informazioni finanziarie.
Nonostante questi miglioramenti, il Lussemburgo rimane una delle zone offshore più importanti del mondo. Il ducato ha più di 1000 fondi di investimento e circa 200 banche - più che in qualsiasi città della Terra.
5. Singapore
L'ex colonia britannica rappresenta oltre il quattro percento del mercato globale dei servizi finanziari offshore.
Singapore compete con Hong Kong per il titolo di "centro finanziario offshore leader in Asia". Singapore serve principalmente il sud-est asiatico, mentre Hong Kong serve principalmente la Cina e il Nord Asia. Tuttavia, molti investitori finanziari cinesi e nord asiatici, insoddisfatti del controllo cinese su Hong Kong, preferiscono mantenere le proprie attività in Singapore più indipendente.
Nonostante la chiara attenzione asiatica di Singapore, una parte significativa dei depositi bancari arriva nel paese dagli Stati Uniti e dall'Inghilterra.
4. Hong Kong
La regione amministrativa speciale della Cina ha un tasso di segretezza piuttosto elevato (71 su 100 possibili) e rappresenta il 4,17% del mercato globale dei servizi finanziari offshore. Inoltre, questo indicatore cresce ogni anno.
Il ruolo ufficiale di Hong Kong come "regione amministrativa speciale" della Cina comprende due componenti principali che sostengono il successo finanziario offshore:
- in primo luogo, la protezione fornita da Hong Kong alla Cina calma i giocatori offshore;
- in secondo luogo, Hong Kong gode di un alto grado di autonomia dalla Cina su tutte le questioni tranne le relazioni esterne e la difesa, il che consente alle autorità cinesi di non intervenire quasi nel settore finanziario di Hong Kong.
3. Isole Cayman
Una delle compagnie offshore più famose al mondo. Le Isole Cayman sono un territorio d'oltremare del Regno Unito. Pertanto, godono di una notevole autonomia politica ed economica dal Regno Unito e, al contempo, di un forte sostegno e supervisione dal Regno Unito. Questa connessione offre ai proprietari di attività finanziarie la certezza che saranno in grado di ottenere aiuto dai Themis britannici, se necessario, e che il Regno Unito garantirà la stabilità politica delle isole.
In precedenza, le Isole Cayman fungevano da punto di svolta per il traffico di droga e il riciclaggio di denaro. Tuttavia, ora la maggior parte degli affari sulle isole è completamente legale ed è associata alle maggiori banche, società, fondi di copertura e altre organizzazioni. In generale, le Isole Cayman offrono un ambiente fiscale e regolamentare basso per gli operatori finanziari di tutto il mondo, in particolare Europa e Stati Uniti.
2. USA
Nel periodo dal 2015 al 2018, la quota americana nel mercato globale dei servizi finanziari offshore è aumentata del 14%, al 22,3%.
Mentre le autorità americane sono costantemente alla ricerca di modi per proteggersi dai paradisi fiscali stranieri, non pensano in particolare al ruolo del loro stato nell'attrarre flussi finanziari illegali.
Invece di accettare di aderire al nuovo standard multilaterale per lo scambio automatizzato di informazioni finanziarie (CRS), l'America aderisce al proprio modello FATCA, che non sembra essere collegato al CRS, nonostante le somiglianze tecniche. L'approccio indipendente statunitense scoraggia la lotta internazionale contro l'evasione fiscale, il riciclaggio di denaro e il crimine finanziario.
Ma la Russia è entrata a far parte del CRS nel 2016.
1. Svizzera
Il paese più "non trasparente" in termini di divulgazione di informazioni finanziarie non cambia la sua reputazione di "banca sicura" internazionale affidabile.
La Svizzera è uno dei più grandi centri finanziari offshore del mondo e uno dei più grandi paradisi fiscali del mondo. Secondo l'Associazione svizzera dei banchieri, ci sono 6,6 trilioni di franchi svizzeri (6,5 trilioni di dollari) nel paese, di cui il 48% è ricevuto dall'estero. Grazie a ciò, la Svizzera è leader mondiale nella gestione patrimoniale internazionale transfrontaliera. Possiede una quota del 25 percento di questo mercato.
Oltre alla gestione patrimoniale e alla gestione del denaro, la Svizzera offre investimenti bancari, hedge funds e strutture di evasione fiscale, società offshore e gestione della fiducia e molti altri servizi finanziari.
La Russia nell'indice segreto finanziario
Il nostro paese è al 29 ° posto (64 punti) nell'elenco dei paesi con il sistema finanziario più opaco. Questo è peggio rispetto alla posizione nella valutazione precedente (30 ° posto con un livello di opacità del 54%). Tuttavia, l'ultima volta che i disegnatori dell'Indice hanno preso in considerazione un minor numero di parametri.
